Pháp luật
10/11/2026 11:0848.100 tỷ đồng chuyển lòng vòng qua công ty "ma": Những bất thường trong hoạt động kinh doanh xăng dầu bị thanh tra phát hiện
Thanh tra Chính phủ vừa công bố kết luận thanh tra chuyên đề diện rộng về hoạt động kinh doanh xăng dầu, trong đó phát hiện hàng loạt dấu hiệu vi phạm liên quan đến hóa đơn, chứng từ và dòng tiền tại một số doanh nghiệp.
Đáng chú ý, Công ty TNHH Kinh doanh thương mại xăng dầu Thanh Bình được xác định đã thực hiện các giao dịch chuyển tiền tổng cộng 48.100 tỷ đồng qua tài khoản của 12 doanh nghiệp bị coi là công ty "ma". Dòng tiền sau đó tiếp tục được luân chuyển qua các công ty trung gian trước khi quay về tài khoản cá nhân của giám đốc doanh nghiệp.
Kết luận thanh tra do Tổng Thanh tra Chính phủ Nguyễn Quốc Đoàn ký, dựa trên kết quả kiểm tra 260 doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu trong khoảng thời gian từ ngày 10/7 đến 5/10.
Đoàn thanh tra gồm 113 thành viên, tiến hành kiểm tra 23 thương nhân đầu mối và 237 thương nhân phân phối.
Qua thanh tra, cơ quan chức năng phát hiện nhiều tồn tại, vi phạm liên quan điều kiện kinh doanh, dự trữ xăng dầu bắt buộc, tình trạng găm hàng, kê khai và nộp thuế bảo vệ môi trường, sử dụng quỹ bình ổn giá cũng như hoạt động mua bán giữa các thương nhân.
Trong đó, Thanh tra Chính phủ xác định 7 vụ việc có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự và chuyển đến Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an để tiếp nhận, xử lý theo quy định.
Đáng chú ý, 6 doanh nghiệp cùng 16 đơn vị liên quan bị xác định có dấu hiệu phạm tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Sáu doanh nghiệp được nêu gồm Công ty TNHH Kinh doanh thương mại xăng dầu Thanh Bình, Công ty Đầu tư P.A.S, Công ty Xăng dầu Tây Nam S.W.P, Công ty cổ phần Nhiên liệu Phúc Lâm, Công ty cổ phần Đầu tư và Phát triển thương mại PLI và Công ty cổ phần Vận tải và Sản xuất Long Phú.
48.100 tỷ đồng chuyển qua nhiều tài khoản rồi quay về giám đốc
Tại Công ty Xăng dầu Thanh Bình, đoàn thanh tra phát hiện 12 doanh nghiệp có quan hệ giao dịch với công ty không có giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh xăng dầu và không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký.
Đáng chú ý, một số người đứng tên đại diện pháp luật thực chất chỉ là lao động làm thuê, nhận lương hàng tháng. Thậm chí, có trường hợp bị giả mạo căn cước công dân để thành lập doanh nghiệp.
Theo kết luận thanh tra, từ tháng 1/2024 đến tháng 6/2026, Thanh Bình sử dụng gần 5.000 hóa đơn giá trị gia tăng đầu vào, thể hiện việc mua khoảng 2,6 tỷ lít xăng dầu từ 12 doanh nghiệp nói trên, với tổng giá trị 42.600 tỷ đồng.
Số hóa đơn này được sử dụng để hợp thức hóa việc bán khoảng 2,8 tỷ lít xăng dầu, trị giá 46.000 tỷ đồng, cho 112 khách hàng và khách mua lẻ.
Để thanh toán các hóa đơn đầu vào, Công ty Thanh Bình sử dụng 15 tài khoản ngân hàng, chuyển tổng cộng 48.100 tỷ đồng đến 23 tài khoản thuộc 12 công ty "ma".
Sau đó, số tiền được luân chuyển qua 3 tài khoản của hai công ty trung gian rồi quay trở lại 26 tài khoản cá nhân của ông Nguyễn Ngọc Sơn, Giám đốc Công ty Thanh Bình.
Từ các tài khoản này, ông Sơn tiếp tục chuyển 13.070 tỷ đồng cho 114 tổ chức. Trong đó, khoảng 11.203 tỷ đồng được chuyển trở lại Công ty Thanh Bình.
Ngoài ra, ông Sơn còn thực hiện các giao dịch chuyển 37.880 tỷ đồng cho 1.285 cá nhân thông qua khoảng 1.800 tài khoản.
Những giao dịch trên cho thấy dòng tiền được luân chuyển qua nhiều lớp tài khoản, bao gồm doanh nghiệp xuất hóa đơn, công ty trung gian và tài khoản cá nhân.
Trong quá trình xác minh nguồn gốc hàng hóa, đoàn thanh tra còn phát hiện bất thường ở các phiếu SMO, được sử dụng làm lệnh xuất kho hoặc đặt hàng trực tuyến.
Theo kết luận, có phiếu SMO được dùng cho nhiều lô xăng dầu khác nhau. Một số phiếu đã bị hủy hoặc không phát sinh việc nhận hàng nhưng vẫn được đưa vào báo cáo để chứng minh nguồn gốc hàng hóa.
Từ những tài liệu thu thập được, Thanh tra Chính phủ nhận định vụ việc tại Công ty Thanh Bình có dấu hiệu mua bán xăng dầu không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc, sử dụng hóa đơn và chứng từ không hợp pháp.
Cơ quan thanh tra cũng xác định dấu hiệu phạm tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, theo Điều 221 Bộ luật Hình sự.
Một doanh nghiệp khác sử dụng hóa đơn từ 25 công ty "ma"
Ngoài Công ty Thanh Bình, kết luận thanh tra cũng nêu những bất thường trong hoạt động kinh doanh của Công ty Đầu tư P.A.S cùng 4 đơn vị trực thuộc.
Theo đó, từ tháng 7 đến tháng 10/2024, các đơn vị này sử dụng gần 4.200 hóa đơn giá trị gia tăng đầu vào, thể hiện việc mua khoảng 150 triệu lít xăng dầu từ 8 công ty "ma", với tổng giá trị 3.300 tỷ đồng.
Những hóa đơn này được sử dụng để hợp thức hóa việc bán 142 triệu lít xăng dầu, trị giá khoảng 2.210 tỷ đồng, cho 6 khách hàng doanh nghiệp và khách mua lẻ.
Khi đối chiếu dữ liệu của cơ quan thuế, đoàn thanh tra phát hiện 8 doanh nghiệp xuất hóa đơn cho P.A.S đã sử dụng hơn 3.800 hóa đơn đầu vào, thể hiện việc mua xăng dầu từ 17 doanh nghiệp khác, với tổng trị giá 3.347 tỷ đồng.
Theo kết quả thanh tra, toàn bộ 25 doanh nghiệp trong chuỗi giao dịch này đều được xác định là công ty "ma".
Việc kiểm tra dòng tiền cũng phát hiện P.A.S cùng 4 đơn vị trực thuộc chuyển tiền mua hàng cho các doanh nghiệp xuất hóa đơn. Sau đó, tiền tiếp tục được chuyển cho 22 cá nhân hoặc rút bằng tiền mặt, với tổng giá trị 2.200 tỷ đồng.
Trong số những người nhận tiền, bà Phùng Thị Mỹ Duyên, kế toán chi nhánh P.A.S tại TP HCM, được xác định đã nhận 356 tỷ đồng.
Từ những bất thường về hóa đơn, chứng từ và giao dịch thanh toán, Thanh tra Chính phủ nhận định hoạt động của Công ty P.A.S cũng có dấu hiệu phạm tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Các vụ việc có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự đã được chuyển đến Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an. Việc xác định trách nhiệm hình sự của các tổ chức, cá nhân liên quan thuộc thẩm quyền của cơ quan tiến hành tố tụng.
PV (SHTT)