Báo cáo tài chính của công ty Nhật Cường gửi cục thuế thể hiện trong 4 năm, doanh nghiệp này có lợi nhuận trước thuế hơn 4.889 tỷ đồng nhưng phần mềm bí mật của công ty này cho thấy lợi nhuận lên tới 8.274 tỷ đồng.

Chênh lệch 2 hệ thống

Ngày 6/5, TAND TP Hà Nội tiếp tục xét hỏi các bị cáo trong vụ án “Buôn lậu”, “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” xảy ra tại Cty TNHH Thương mại và Dịch vụ kỹ thuật Nhật Cường.

Cáo trạng vụ án thể hiện, từ năm 2014 - 2019, Tổng giám đốc Nhật Cường là Bùi Quang Huy (đang bỏ trốn) chỉ đạo các bị cáo nhập lậu 255.311 sản phẩm điện thoại di động, máy tính bảng, đồng hồ… với tổng trị giá 2.927 tỷ đồng rồi phân phối. Qua đây, Cty Nhật Cường đã bán được 254.364 sản phẩm, thu hơn 3.213 tỷ đồng và hưởng lợi bất chính 221 tỷ đồng.

Bị cáo Nguyễn Bảo Ngọc - Giám đốc tài chính của Nhật Cường.

Cũng trong thời gian này, Bùi Quang Huy chỉ đạo nhân viên lập 2 hệ thống sổ sách kế toán gồm hệ thống ERP nội bộ để theo dõi số liệu thực tế và hệ thống Misa ghi nhận báo cáo tài chính, sổ sách kế toán để khai báo với cơ quan quản lý Nhà nước.

Tài liệu từ Cục Thuế Hà Nội thể hiện giai đoạn 2014 – 2018, Cty Nhật Cường có tổng tài sản hơn 503 tỷ đồng; tổng lợi nhuận trước thuế hơn 4.889 tỷ đồng. Giai đoạn này, Nhật Cường đã nộp vào ngân sách hơn 1.378 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và 12 tỷ đồng thuế GTGT.

Tuy nhiên, hệ thống bí mật ERP do Bùi Quang Huy và đồng phạm sử dụng thể hiện giao đoạn 2014- 2018, doanh nghiệp này có tổng tài sản hơn 883 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế lên tới 8.274 tỷ đồng.

Như vậy, 2 hệ thống kế toán của Nhật Cường có sự chênh lệch rất lớn, hơn 379 tỷ đồng về tổng tài sản và hơn 3.384 tỷ đồng về lợi nhuận trước thuế.

Hệ thống ERP cũng thể hiện, Cty Nhật Cường đã mua vào số hàng trị giá hơn 5.700 tỷ đồng nhưng chỉ nộp thuế cho số hàng trị giá hơn 1.500 tỷ đồng, số hàng còn lại trị giá hơn 4.200 tỷ đồng không có hóa đơn.

Bị cáo Nguyễn Thị Bích Hằng - người lập báo cáo thuế cho Nhật Cường. 

Không nhận tội

Sự chênh lệch giữa 2 hệ thống ERP và Misa dẫn tới việc Cty Nhật Cường trốn hơn 29 tỷ đồng tiền thuế. Vì vậy, viện kiểm sát truy tố Nguyễn Bảo Ngọc – Giám đốc tài chính Nhật Cường và Nguyễn Thị Bích Hằng – Kế toán trưởng Nhật Cường về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

Tại tòa, bị cáo Nguyễn Bảo Ngọc phản đối cáo buộc trên và cho rằng bản thân chỉ phạm tội “Buôn lậu” bởi Ngọc chỉ sử dụng hệ thống ERP, không được sử dụng hệ thống Misa nên không thể lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính gửi cơ quan nhà nước.

Bị cáo Ngọc trình bày, bản thân là Giám đốc tài chính, có trách nhiệm theo dõi dòng tiền, thu chi còn việc sổ sách, báo cáo là việc của Kế toán trưởng. “Bị cáo chỉ báo cáo anh Huy tình hình thu chi hằng ngày. Bị cáo không hỗ trợ kế toán trưởng, không xem xét yêu cầu cấp vốn, không hoạch định chính sách cho Nhật Cường” – Ngọc nói.

Trả lời câu hỏi từ luật sư của bị cáo Ngọc, Kế toán trưởng Nguyễn Thị Bích Hằng khai bản thân được dùng cả 2 phần mềm Misa và ERP theo chỉ đạo của Bùi Quang Huy. “Những khi làm báo cáo thuế, báo cáo tài chính, bị cáo Ngọc không biết vì tôi làm trên hệ thống Misa” – Hằng trình bày.

Giải thích về lý do ra đời hệ thống bí mật ERP, Trần Ngọc Ánh – Phó tổng giám đốc Nhật Cường khai khi doanh nghiệp mở rộng mảng bán lẻ thường xuyên.

Theo Xuân Ân (Tiền Phong)