Pháp luật
23/10/2026 07:49Hai doanh nghiệp ở Thanh Hóa bị cáo buộc giấu doanh thu bán cát, trốn thuế hàng chục tỷ đồng
Theo cáo trạng, những sai phạm tại hai doanh nghiệp này nằm trong vụ án liên quan đến cựu Phó Chủ tịch UBND tỉnh Thanh Hóa Lê Đức Giang cùng 10 đồng phạm. TAND TP Hà Nội dự kiến đưa vụ án ra xét xử vào ngày 29/10, với các tội danh Vi phạm quy định về khai thác tài nguyên, Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng và Trốn thuế.
Theo nội dung cáo trạng, Nguyễn Xuân Tùng, đại diện Công ty Thiên An Phát, có mối quan hệ với ông Lê Đức Giang. Tùng từng gặp và nhờ ông Giang tạo điều kiện trong quá trình thực hiện thủ tục nhận chuyển nhượng quyền khai thác khoáng sản tại Mỏ số 2 từ Công ty Thanh Tâm.
Sau đó, Công ty Thiên An Phát được cấp phép khai thác mỏ với trữ lượng 147.294m³ cát ở trạng thái tự nhiên, cao hơn 46.051m³ so với trữ lượng còn lại đã được phê duyệt trước đó.
Cáo trạng xác định, trong quá trình khai thác, các cổ đông góp vốn của Công ty Thiên An Phát, trong đó có Nguyễn Xuân Tùng, đã thống nhất không kê khai thuế, phí đối với toàn bộ sản lượng cát thực tế khai thác mà chỉ kê khai theo số lượng ghi trong giấy phép.
Do doanh nghiệp không tổ chức bộ phận kế toán riêng, Tùng trực tiếp điều phối việc ký hợp đồng, xuất hóa đơn và thu tiền từ khách hàng. Các nhân viên kế toán tại công ty gia đình của Tùng được giao đứng tên kế toán trưởng Công ty Thiên An Phát, thực hiện hợp đồng mua bán, lập biên bản giao nhận và chứng từ thanh toán theo số liệu do Tùng tính toán.
Đến kỳ kê khai thuế, Tùng chỉ đạo nhân viên cung cấp số liệu cho Lê Thị Lan, người được thuê làm kế toán theo tháng, để xuất hóa đơn điện tử và kê khai các khoản thuế, phí liên quan.
Kết quả điều tra cho thấy, từ tháng 4 đến tháng 11/2023, Công ty Thiên An Phát đã khai thác hết sản lượng được cấp phép, tương đương hơn 147.294m³ cát ở trạng thái tự nhiên và hơn 165.705m³ cát ở trạng thái nở rời.
Tuy nhiên, Tùng cùng các cổ đông chỉ thống nhất kê khai 32.337m³ cát, tương ứng doanh thu hơn 4,9 tỷ đồng để thực hiện nghĩa vụ thuế, phí.
Theo cơ quan tố tụng, doanh nghiệp đã không ghi nhận trong sổ sách kế toán doanh thu từ hơn 133.368m³ cát khai thác và bán cho khách hàng. Kết luận giám định xác định hành vi khai báo không đúng sản lượng khai thác thực tế và doanh thu bán cát đã gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 8 tỷ đồng tiền thuế, phí.
Một nội dung khác trong vụ án liên quan đến giao dịch chuyển nhượng quyền khai thác khoáng sản giữa Công ty Thanh Tâm và Công ty Thiên An Phát.
Theo cáo trạng, ngày 12/9/2022, Nguyễn Thị Tâm, đại diện Công ty Thanh Tâm, và Nguyễn Xuân Tùng ký hợp đồng chuyển nhượng quyền khai thác khoáng sản. Giá trị ghi trong hợp đồng chỉ hơn 2,5 tỷ đồng, trong khi số tiền thực tế hai bên thỏa thuận lên tới 62 tỷ đồng.
Sau khi Công ty Thiên An Phát chuyển khoản hơn 2,5 tỷ đồng, Tâm chỉ đạo kế toán xuất hóa đơn giá trị gia tăng tương ứng với số tiền này. Phần giá trị còn lại của giao dịch được hai bên thanh toán bằng tiền mặt.
Cơ quan tố tụng xác định việc ghi giá trị hợp đồng thấp hơn nhiều so với số tiền chuyển nhượng thực tế đã khiến số thuế bị trốn vượt 16,3 tỷ đồng. Bị can Nguyễn Thị Tâm đã tự nguyện nộp lại toàn bộ số tiền trốn thuế để khắc phục hậu quả.
Vụ án dự kiến được TAND TP Hà Nội xét xử ngày 29/10. Cựu Phó Chủ tịch UBND tỉnh Thanh Hóa Lê Đức Giang cùng 10 đồng phạm sẽ phải ra tòa để làm rõ các hành vi bị cáo buộc liên quan đến khai thác tài nguyên, vi phạm quy định về kế toán và trốn thuế.
QT (SHTT)
Bài đọc nhiều
