Để hợp thức hóa dòng tiền và rút ruột các dự án nông nghiệp trọng điểm, Giám đốc Công ty Hoàng Dân không chỉ thiết lập một hệ sinh thái các công ty sân sau mà còn chỉ đạo cấp dưới thực hiện chiêu trò "hai sổ sách" tinh vi cùng lượng hóa đơn khống khổng lồ.
Các bị can trong vụ án. Ảnh: Bộ Công an

Liên quan đến đại án tham nhũng xảy ra tại Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NN&PTNT) cũ, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa hoàn tất kết luận điều tra, đề nghị truy tố 23 bị can về nhiều tội danh nghiêm trọng. Trong đó, ông Nguyễn Văn Dân, Giám đốc Công ty TNHH MTV Đầu tư và Xây dựng Hoàng Dân (Công ty Hoàng Dân), được xác định là nhân vật trung tâm với hàng loạt sai phạm từ đưa hối lộ đến thao túng đấu thầu và gian lận kế toán.

Theo kết luận điều tra, Công ty Hoàng Dân với vốn điều lệ 281 tỷ đồng là doanh nghiệp do ông Nguyễn Văn Dân nắm quyền tuyệt đối: vừa là chủ sở hữu, giám đốc, vừa là người đại diện pháp luật. Để thâu tóm các gói thầu, ông Dân đã chọn con đường "đi đêm", cấu kết và thỏa thuận chi tiền cho các lãnh đạo thuộc Bộ NN&PTNT cũng như Cục Quản lý xây dựng công trình.

Nhờ những cái bắt tay ngầm này, Công ty Hoàng Dân đã trúng thầu 5 gói thầu thuộc 4 dự án lớn do các Ban Quản lý và xây dựng công trình thủy lợi (trực thuộc Bộ) làm chủ đầu tư. Tuy nhiên, hệ quả của hành vi vi phạm quy định về đấu thầu này đã gây thiệt hại cho Nhà nước con số lên tới hơn 251 tỷ đồng.

Không chỉ dừng lại ở việc dùng tiền để "mua" thầu, quá trình thi công các dự án này cũng là lúc ông Dân bộc lộ những thủ đoạn tài chính đen tối nhằm rút tiền từ ngân sách và trốn thuế.

Để hợp thức hóa các dịch vụ đầu vào và quyết toán khống với chủ đầu tư, ông Dân đã xây dựng một "hệ sinh thái" gồm 7 doanh nghiệp vệ tinh, nhờ người thân đứng tên thành lập từ giai đoạn 2009-2024.

Dưới sự chỉ đạo trực tiếp của ông Dân, bà Vũ Thị Kim Liên (Kế toán trưởng) và bị can Bùi Cao Nguyên (nhân viên kế toán) đã biến việc mua bán hóa đơn trở thành một hoạt động thường nhật tại công ty. Số liệu từ cơ quan điều tra cho thấy quy mô sai phạm khủng khiếp: Từ năm 2018 đến 2024, các bị can đã mua tổng cộng 2.492 hóa đơn khống từ 55 doanh nghiệp khác nhau, với tổng giá trị ghi trên hóa đơn hơn 512 tỷ đồng.

Chưa dừng lại ở đó, nhóm này còn thực hiện hành vi "nâng khống một phần" đối với 125 hóa đơn của 19 công ty, đẩy giá trị lên hơn 128 tỷ đồng. Điển hình trong số các đối tác "đen" này là Công ty Sao Vàng HG do Nguyễn Văn Giáp làm giám đốc. Doanh nghiệp này đã ký 3 hợp đồng nâng khống và xuất 15 hóa đơn cho Công ty Hoàng Dân với giá trị chênh lệch hơn 88,7 tỷ đồng.

Mục đích cuối cùng của "ma trận" hóa đơn này là để hợp thức hóa đầu vào cho các dự án nông nghiệp, đẩy chi phí lên cao nhằm giảm thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, gây thiệt hại thêm cho Nhà nước hơn 99 tỷ đồng ở hành vi vi phạm kế toán.

Sự tinh vi của Nguyễn Văn Dân còn thể hiện ở cách thức đối phó với các đoàn thanh tra, kiểm tra. Để che giấu hành vi phạm pháp, vị giám đốc này đã chỉ đạo nhân viên duy trì song song hai hệ thống sổ sách kế toán.

Hệ thống thứ nhất ghi chép số liệu thực chi, phản ánh đúng bản chất dòng tiền, nhưng chỉ được dùng để theo dõi quản lý nội bộ. Hệ thống thứ hai, được thao tác trên phần mềm kế toán FAST, là nơi các số liệu đã được chỉnh sửa, "gọt giũa" cho khớp với các hóa đơn khống đã mua, dùng để kê khai và báo cáo thuế. Chính "tấm màn nhung" này đã giúp Hoàng Dân che mắt cơ quan chức năng trong một thời gian dài.

Hiện tại, ngoài việc đề nghị truy tố Nguyễn Văn Dân và các đồng phạm, Cơ quan điều tra xác định có tới 59 công ty đã bán hóa đơn cho hệ sinh thái Hoàng Dân. Hồ sơ liên quan đến các đơn vị này đã được tách ra và chuyển về công an các tỉnh, thành phố như Hà Nội, Hải Phòng, Ninh Bình, Đắk Lắk, Lạng Sơn và Khánh Hòa để tiếp tục mở rộng điều tra, đảm bảo không bỏ lọt tội phạm.