Từ 1/7, ngân hàng phải báo thông tin tài khoản và giao dịch bất thường cho cơ quan thuế

Nghị định 252 quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế 2025 có hiệu lực từ ngày 1/7, bổ sung trách nhiệm cung cấp thông tin của nhiều cơ quan, tổ chức nhằm phục vụ công tác quản lý thuế. Trong đó, ngân hàng và cơ quan thông tin, báo chí đều phải thực hiện việc cung cấp thông tin theo phạm vi và thời hạn được quy định.

Theo quy định, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (gọi chung là ngân hàng), đơn vị trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến (nếu có) và tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan thuế. Đồng thời, các đơn vị này phải phối hợp với cơ quan thuế khi phát hiện các trường hợp có giao dịch bất thường.

Ngân hàng cũng có trách nhiệm tiếp nhận các quyết định cưỡng chế bằng biện pháp trích tiền từ tài khoản, phong tỏa tài khoản của người nộp thuế bằng phương thức điện tử. Trên cơ sở quyết định cưỡng chế, ngân hàng thực hiện trích tiền để nộp thuế hoặc phong tỏa tài khoản theo quy định.

Thông tin ngân hàng phải cung cấp gồm tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản theo mã số thuế, nơi mở tài khoản, chi nhánh mở tài khoản (nếu có), ngày mở và ngày đóng tài khoản.

Ngoài ra, ngân hàng còn phải cung cấp dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế, gồm số lượng và giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận, thông tin về các giao dịch trong nước và giao dịch xuyên biên giới.

Các dữ liệu về số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản cùng các thông tin khác theo quy định của Luật Quản lý thuế và phù hợp với pháp luật về các tổ chức tín dụng, pháp luật về bảo vệ dữ liệu cá nhân và pháp luật có liên quan cũng thuộc phạm vi cung cấp để phục vụ trực tiếp công tác quản lý thuế.

Bên cạnh đó, ngân hàng phải cung cấp thông tin, dữ liệu về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan. Thông tin về các giao dịch bất thường, giao dịch đáng ngờ theo quy định cũng phải được gửi đến cơ quan thuế.

Việc cung cấp thông tin được thực hiện định kỳ hằng tháng, chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp bằng phương thức điện tử.

Đối với cơ quan thông tin, báo chí, Nghị định 252 quy định trách nhiệm cung cấp thông tin cho cơ quan quản lý thuế khi có yêu cầu. Nội dung cung cấp gồm thông tin về hoạt động sản xuất, kinh doanh, quảng cáo, khuyến mại, giá bán, thị trường của tổ chức, cá nhân có liên quan đến nghĩa vụ thuế.

Ngoài ra, cơ quan báo chí còn phải cung cấp thông tin về dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế được phản ánh trên các phương tiện thông tin đại chúng; thông tin về các rủi ro trong quản lý thuế được phát hiện từ hoạt động thông tin, báo chí và phản ánh của dư luận xã hội.

Theo quy định, thời hạn cung cấp thông tin không quá 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận được yêu cầu. Trường hợp nội dung phức tạp, thời hạn cung cấp tối đa là 10 ngày làm việc và phải thông báo bằng văn bản.

Riêng đối với thông tin về dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế, cơ quan thông tin, báo chí phải cung cấp ngay trong ngày phát hiện hoặc chậm nhất vào ngày làm việc tiếp theo.