Bên trong hệ thống kinh doanh nghìn tỷ của Hoàng Hường: 55 hộ kinh doanh và hai hệ thống sổ sách

aA

Cơ quan điều tra xác định hệ thống kinh doanh liên quan Hoàng Hường có 55 hộ kinh doanh, nhiều công ty và doanh thu khoảng 4.600 tỷ đồng trong gần 4 năm. Đến nay, 7 người đã bị khởi tố về hành vi vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Cơ quan điều tra đang tiếp tục làm rõ hoạt động kinh doanh và việc kê khai doanh thu trong vụ án liên quan đến Hoàng Thị Hường, thường được biết đến với tên Hoàng Hường. Theo kết quả điều tra bước đầu, hệ thống này đã tổ chức hoạt động bán hàng qua mạng xã hội, thành lập nhiều doanh nghiệp và sử dụng hàng chục hộ kinh doanh do nhân viên, người thân đứng tên.

Vụ án Hoàng Hường ảnh 1 — Hoàng Hường thời điểm bị bắt giữ.

Tổng doanh thu bán hàng của hệ thống Hoàng Hường từ tháng 8/2021 đến tháng 6/2025 được xác định khoảng 4.600 tỷ đồng. Tuy nhiên, cơ quan điều tra cho rằng một phần doanh thu không được phản ánh đầy đủ trong sổ sách kế toán và hồ sơ kê khai với cơ quan thuế.

Đến nay, 7 người liên quan đã bị khởi tố về hành vi Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng theo Điều 221 Bộ luật Hình sự. Cơ quan chức năng tiếp tục xác minh số tiền doanh thu thực tế, khoản đã kê khai, phần để ngoài sổ sách và nghĩa vụ thuế của các đơn vị liên quan.

Từ bán hàng trực tuyến đến hệ thống nhiều doanh nghiệp

Theo thông tin điều tra, Hoàng Thị Hường từng kinh doanh thuốc, sau đó phát triển hoạt động trong lĩnh vực dược phẩm và nha khoa. Năm 2017, bà cùng chồng cũ là Phạm Thành Phương mở hai phòng khám nha khoa mang tên Hoàng Hường Confident Smile tại Hà Nội và TP.HCM.

Đến tháng 8/2021, Hoàng Hường bắt đầu livestream bán nước súc miệng trên mạng xã hội. Sau khoảng 10 ngày, Nguyễn Thị Tường An, người có kinh nghiệm tổ chức kinh doanh và quảng bá sản phẩm thông qua người có sức ảnh hưởng, liên hệ đề nghị hợp tác.

Theo cơ quan điều tra, bà An tham gia tư vấn việc xây dựng hệ thống quản lý, tuyển dụng nhân sự và tổ chức hoạt động kinh doanh. Quá trình này dẫn đến việc thành lập Công ty cổ phần Dược phẩm Hoàng Hường, do ông Phạm Thành Phương đứng tên, cùng nhiều doanh nghiệp khác do nhân viên đứng tên.

Hệ thống bán hàng được quản lý thông qua phần mềm PushSale. Khi khách đồng ý mua sản phẩm, thông tin liên hệ xuất hiện trên hệ thống để nhân viên xác nhận đơn, còn tiền bán hàng được thu thông qua các đơn vị vận chuyển.

Cơ quan điều tra cho rằng những người liên quan đã sử dụng tư cách cá nhân để ký hợp đồng với đơn vị vận chuyển thay vì để doanh nghiệp trực tiếp thực hiện, nhằm hạn chế việc doanh thu bán hàng được phản ánh đầy đủ trên sổ sách.

Qua xác minh, trong hai năm 2021-2022, số tiền bị xác định để ngoài sổ sách kế toán và không kê khai thuế khoảng 1.600 tỷ đồng.

Phát hiện 55 hộ kinh doanh, 36 hộ kê khai khoảng 2.100 tỷ đồng

Trong quá trình mở rộng hoạt động, hệ thống liên quan Hoàng Hường tiếp tục thành lập hơn 10 công ty. Đến tháng 3/2023, bà Nguyễn Thị Tường An nghỉ việc do mâu thuẫn với Hoàng Hường, kéo theo việc một bộ phận nhân sự rời khỏi hệ thống.

Cuối năm 2023, Hoàng Hường mời Nguyễn Thị Thoa và Hoàng Anh Dũng, hai nhân viên cũ của bà An, trở lại làm việc. Bà Thoa phụ trách kinh doanh, còn ông Dũng đảm nhiệm hoạt động marketing của toàn hệ thống.

Theo cơ quan điều tra, những người liên quan sau đó sử dụng phương thức thành lập hộ kinh doanh do nhân viên hoặc người thân đứng tên để phân tán doanh thu. Trên danh nghĩa, các hộ kinh doanh hoạt động độc lập nhưng thực tế được cho là nằm trong cùng hệ thống tổ chức, điều hành.

Đến thời điểm phá án, cơ quan điều tra phát hiện 55 hộ kinh doanh, trong đó 36 hộ đã có doanh thu và thực hiện kê khai thuế. Tổng doanh thu được 36 hộ kê khai khoảng 2.100 tỷ đồng, với số tiền thuế đã nộp hơn 30 tỷ đồng.

Theo cách tính được nêu trong tài liệu điều tra, các hộ kinh doanh áp dụng mức thuế tổng cộng 1,5%, gồm 1% thuế giá trị gia tăng và 0,5% thuế thu nhập. Cơ quan điều tra phân tích rằng nếu khoản doanh thu khoảng 2.100 tỷ đồng nói trên được kê khai qua doanh nghiệp, riêng thuế giá trị gia tăng ở mức 8% đã tương đương hơn 160 tỷ đồng, chưa tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

Đây là phép so sánh được cơ quan điều tra đưa ra để làm rõ phương thức tổ chức kinh doanh, không đồng nghĩa đã có kết luận cuối cùng về số tiền thuế thất thoát.

Đến tháng 9/2025, những người liên quan tiếp tục thành lập 18 công ty, trong đó 14 công ty có thực hiện báo cáo thuế. Tổng doanh thu được các công ty kê khai chỉ hơn 800 tỷ đồng, trong khi khoảng 2.100 tỷ đồng doanh thu được xác định đã chuyển sang các hộ kinh doanh.

Sử dụng hai hệ thống kế toán, 7 người bị khởi tố

Một nội dung khác đang được cơ quan điều tra làm rõ là việc hệ thống Hoàng Hường bị cáo buộc sử dụng song song hai hệ thống sổ sách kế toán.

Trong đó, một hệ thống phục vụ báo cáo với cơ quan thuế, còn hệ thống còn lại theo dõi các khoản thu, chi thực tế của hoạt động kinh doanh. Theo tài liệu điều tra, sau khoảng một năm, những người liên quan mua phần mềm kế toán nội bộ mới và thay đổi tài khoản, khiến dữ liệu cũ bị mất, gây khó khăn cho quá trình thu thập chứng cứ.

Nguyễn Duy Khánh, người được xác định là kế toán trưởng và là em rể của Hoàng Hường, còn lập các sổ sách và tệp Excel riêng để theo dõi doanh thu, thu chi thực tế.

Để làm rõ hoạt động tài chính, cơ quan điều tra đã thu thập mã đơn hàng, dữ liệu hàng hóa, thông tin từ các đơn vị vận chuyển và tài khoản ngân hàng, sau đó đối chiếu với tài liệu kế toán. Quá trình này kéo dài hơn một năm do lượng dữ liệu lớn, phân tán và cần kiểm tra nhiều lần.

Bảy người bị khởi tố trong vụ án gồm Hoàng Thị Hường, Nguyễn Thị Tường An, Hoàng Anh Dũng, Nguyễn Thị Thoa, Nguyễn Hoài Nam, Nguyễn Duy Khánh và Nguyễn Thị Hường.

Cơ quan điều tra cho biết đang tiếp tục củng cố tài liệu, chứng cứ và chờ kết quả giám định thuế để xác định đầy đủ doanh thu, số tiền kê khai, khoản để ngoài sổ sách cùng nghĩa vụ thuế có liên quan.

Vụ án hiện trong giai đoạn điều tra. Những hành vi bị cáo buộc và trách nhiệm hình sự của từng người chưa phải kết luận của tòa án.

PV (SHTT)