Thủ đoạn gian lận tinh vi của một cựu kế toán kho nhằm chiếm đoạt hơn 94 tỷ đồng đem đi đánh bạc trực tuyến đã thu hút sự chú ý đặc biệt.

Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao đã hoàn tất cáo trạng truy tố 23 bị can ra trước Tòa án nhân dân TP Hà Nội liên quan đến các tội danh "Tham ô tài sản", "Trốn thuế" và "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước" xảy ra tại Công ty Thiên Minh Đức cùng các đơn vị có liên quan.

Loạt chủ doanh nghiệp sập bẫy pháp lý vì trốn thuế và lập hóa đơn khống

Theo cáo trạng, giai đoạn từ năm 2020 đến 2022, Công ty Thiên Minh Đức do bà Chu Thị Thành làm Chủ tịch HĐQT đã thực hiện hàng loạt hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng. Doanh nghiệp này bị cáo buộc đã bán ra gần 78,4 triệu lít xăng dầu (trị giá hơn 1.056 tỷ đồng) cho 25 công ty và hơn 28,7 triệu lít xăng dầu (trị giá khoảng 310 tỷ đồng) cho khách vãng lai nhưng hoàn toàn không xuất hóa đơn VAT, đồng thời bỏ qua việc trích lập quỹ bình ổn giá (BOG) với số tiền hơn 67,3 tỷ đồng.

13-1786632545-cuu-ke-toan-pvoil-vung-ang-tan-dung-lo-hong-phan-mem-rut-rut-ruot-94-ty-dong-nuong-sach-vao-co-bac-online
Bị can Chu Thị Thành. Ảnh: Bộ Công an

Không dừng lại ở đó, bà Chu Thị Thành còn chỉ đạo cấp dưới lập khống 153 hóa đơn cho 21 công ty và xuất trả 13 hóa đơn cho một doanh nghiệp khác, tương ứng với khoảng 97 triệu lít xăng dầu trị giá hơn 1.344 tỷ đồng. Thông qua các thủ đoạn này, bà Thành cùng các đồng phạm tại Thiên Minh Đức đã chiếm đoạt 79,1 tỷ đồng từ quỹ BOG.

Sự việc kéo theo hàng loạt lãnh đạo, nhân viên Thiên Minh Đức và chủ các doanh nghiệp đối tác bị truy tố. Trong đó, các bị can Lê Thanh An, Mai Anh Tuyên (Phó Tổng giám đốc), Nguyễn Thị Bích Liên (Kế toán trưởng), Chu Đức Mạnh (Trưởng phòng kinh doanh) bị truy tố về các tội "Tham ô tài sản" và "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn". Nhiều giám đốc, lãnh đạo các công ty đối tác như Công ty Hoàng Kim, Công ty Ngân Tín, Công ty BMT, Công ty Hải An, Công ty Hợp Mạnh, Công ty Duy Ngọc, Hợp tác xã Bình Minh, Công ty Hải Lộc bị truy tố về tội "Trốn thuế". Nhiều nhân viên khác chịu cáo buộc về hành vi mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ.

13-1786632692-cuu-ke-toan-pvoil-vung-ang-tan-dung-lo-hong-phan-mem-rut-rut-ruot-94-ty-dong-nuong-sach-vao-co-bac-online
Bị can Cao Bảo Ngọc (bên phải) và bị can Mai Anh Tuyên.

Chiêu trò sửa số liệu phần mềm kế toán để tuồn xăng dầu ra ngoài

Trong quá trình mở rộng điều tra, cơ quan tố tụng đã làm rõ hành vi tham ô tài sản gây kinh ngạc xảy ra tại PVOil Vũng Áng do bị can Hà Ngọc Vinh — nguyên nhân viên kế toán kho thuộc Phòng Tài chính kế toán — thực hiện.

Được giao nhiệm vụ quản lý, theo dõi và đối chiếu số liệu xăng dầu tại các kho, Vinh đã phát hiện "lỗ hổng" chết người trên phần mềm kế toán Smart: hệ thống cho phép chỉnh sửa số liệu bán hàng mà không để lại dấu vết cảnh báo. Từ năm 2016, Vinh chủ động bắt tay với Cao Bảo Ngọc (Giám đốc Công ty Việt Trung) để tuồn xăng dầu ra ngoài bán cất với giá thấp hơn niêm yết của PVOil Vũng Áng từ 500 đến 1.000 đồng/lít và không xuất hóa đơn.

Phương thức giao nhận hàng vẫn diễn ra theo đúng quy trình của PVOil Vũng Áng. Tuy nhiên, đối với các chuyến hàng không xuất hóa đơn, Vinh sẽ thông báo để Ngọc không chuyển tiền cho công ty mà chuyển trực tiếp vào tài khoản cá nhân của Vinh hoặc đưa tiền mặt.

Để hợp thức hóa lượng hàng bị thiếu hụt trên sổ sách, Vinh đã truy cập vào phần mềm Smart và can thiệp vào chỉ số nhiệt độ tiêu chuẩn 15°C (V15) của các khách hàng khác. Bị can cố tình chỉnh sửa tăng thêm từ 200 đến 400 lít (tương đương 2-3%) cho mỗi đơn hàng của khách vãng lai — mức tăng được ngụy trang khéo léo dưới lý do tỷ lệ giãn nở nhiệt tự nhiên của xăng dầu. Tổng dung lượng sửa tăng của các khách hàng này vừa vặn bù đắp cho lượng xăng dầu đã xuất bán chui cho Cao Bảo Ngọc.

Thua sạch 94 tỷ đồng vào các trò cờ bạc trực tuyến

Kết quả điều tra xác định, từ tháng 12/2016 đến tháng 4/2025, Hà Ngọc Vinh đã thực hiện tổng cộng 187 lần xuất bán xăng dầu không hóa đơn cho Cao Bảo Ngọc với tổng khối lượng lên tới hơn 5 triệu lít, có tổng giá trị hơn 94 tỷ đồng.

Từ số hàng mua chui này, Cao Bảo Ngọc thu lời bất chính 4,6 tỷ đồng tiền chiết khấu, sau đó đem bán lại cho các chủ tàu cá tại khu vực Quảng Trị để lấy tiền hoàn trả cho Vinh hơn 89 tỷ đồng.

Tại cơ quan điều tra, bị can Hà Ngọc Vinh khai nhận toàn bộ số tiền nhận được từ Cao Bảo Ngọc đã bị "nướng" sạch vào các trò cờ bạc trực tuyến trên mạng internet và không còn khả năng tự khắc phục. Đến nay, Vinh mới chỉ giao nộp lại cho PVOil Vũng Áng hơn 6,2 tỷ đồng, số tiền còn lại hiện chưa thể thu hồi. Về phía bị can Cao Bảo Ngọc — người bị truy tố cả hai tội danh "Tham ô tài sản" và "Trốn thuế" — cũng đã tự nguyện nộp lại 4,6 tỷ đồng tiền hưởng lợi bất chính cho PVOil Vũng Áng.