Pháp luật
20/10/2026 08:19Vụ Shark Thủy: Chi hơn 2.466 tỷ đồng hoa hồng, dùng chính sách 5% để hút tiền nhà đầu tư
Theo cáo trạng của VKSND Tối cao, Nguyễn Ngọc Thủy (44 tuổi, tức Shark Thủy), Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty cổ phần Tập đoàn giáo dục Egroup, bị truy tố về hai tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản và Đưa hối lộ.
Một trong những nội dung đáng chú ý trong hồ sơ vụ án là số tiền chi cho hoạt động môi giới, tìm kiếm nhà đầu tư thông qua việc chuyển nhượng cổ phần Egroup.
Dữ liệu kế toán được cơ quan điều tra thu thập tại Công ty cổ phần đầu tư và phân phối Egame cho thấy tổng số tiền hoa hồng môi giới ghi nhận trên các phiếu chi vượt 2.466 tỷ đồng. Bên cạnh đó, khoản chi lợi nhuận cho nhà đầu tư được ghi nhận hơn 8.597 tỷ đồng.
Hoa hồng 5%, tập huấn nhân viên tìm kiếm khách hàng
Theo cáo trạng, từ năm 2015 đến năm 2023, Nguyễn Ngọc Thủy chỉ đạo sử dụng Công ty Egame làm đơn vị trung gian huy động tiền của nhà đầu tư dưới hình thức chuyển nhượng cổ phần Egroup.
Để triển khai hoạt động này, Thủy giao Đặng Văn Hiển (44 tuổi), Trưởng ban Quan hệ cổ đông Egame, phụ trách bộ phận kinh doanh, xây dựng kế hoạch huy động vốn, quảng cáo và tiếp thị các dự án trường học cùng hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp.
Bộ phận kinh doanh được giao xây dựng bảng tính tỷ lệ lợi nhuận, tổ chức tập huấn cho nhân viên về cách tiếp cận, mời chào khách hàng. Người dân còn được đưa đến tham quan thực tế các mô hình giáo dục thuộc hệ sinh thái Egroup.
Song song với hoạt động quảng bá, Thủy chỉ đạo xây dựng chính sách hoa hồng nhằm khuyến khích nhân viên giới thiệu khách hàng mua cổ phần.
Theo chính sách này, nhân viên được hưởng hoa hồng tương đương 5% giá trị khoản đầu tư của khách hàng, gồm 2% trả bằng cổ phần Egroup và 3% bằng tiền. Doanh nghiệp đồng thời khuyến khích nhân viên chuyển phần hoa hồng bằng tiền sang cổ phần.
Như vậy, nếu giới thiệu một khách hàng đầu tư 1 tỷ đồng, nhân viên được hưởng mức hoa hồng tương ứng 50 triệu đồng, trong đó 20 triệu đồng bằng cổ phần và 30 triệu đồng bằng tiền.
Để thu hút người mua, đội ngũ quản lý và nhân viên kinh doanh giới thiệu Egroup là doanh nghiệp giáo dục đang mở rộng hệ thống trung tâm tiếng Anh, trường mầm non, có khả năng mang lại lợi nhuận cao.
Nhà đầu tư được giới thiệu mức lợi nhuận từ 15% đến 20% mỗi năm. Theo hợp đồng mẫu, Egame chuyển nhượng cổ phần Egroup với giá 38.000 đồng/cổ phần, đồng thời cam kết mua lại sau một năm với giá 42.000 đồng/cổ phần.
Cáo trạng xác định, để tạo lòng tin, Thủy chỉ đạo cho khách hàng đầu tư số tiền nhỏ trong thời hạn ngắn, từ 3 đến 6 tháng, sau đó thanh toán đầy đủ gốc và lãi đúng hạn.
Ngoài ra, nhà đầu tư còn được tặng tiền, vàng vào những dịp lễ, Tết. Theo cơ quan tố tụng, nguồn tiền sử dụng cho các khoản chi này được lấy từ tiền huy động của nhà đầu tư.
Khi khách hàng đã tin tưởng, nhân viên tiếp tục vận động họ tăng số tiền đầu tư, đồng thời giới thiệu người thân, bạn bè cùng tham gia mua cổ phần.
Hơn 51.400 tỷ đồng ghi nhận trên phiếu thu, chi
Quá trình rà soát dữ liệu kế toán tại Egame cho thấy quy mô lớn của các giao dịch liên quan hoạt động chuyển nhượng cổ phần Egroup.
Theo cáo trạng, tổng số tiền ghi nhận trên các phiếu thu vượt 51.400 tỷ đồng, tương ứng 91.277 hợp đồng chuyển nhượng cổ phần của 19.404 nhà đầu tư.
Trong đó, hơn 14.200 tỷ đồng được ghi nhận dưới hình thức nộp tiền mặt, hơn 3.009 tỷ đồng chuyển vào tài khoản Egame và hơn 815 tỷ đồng thanh toán bằng bất động sản.
Đáng chú ý, hơn 33.300 tỷ đồng được hạch toán dưới hình thức tái đầu tư.
Đối với các hợp đồng đến hạn nhưng nhà đầu tư không rút tiền, Egame lập phiếu chi để tất toán hợp đồng cũ, đồng thời lập phiếu thu cho hợp đồng mới. Theo cáo trạng, các giao dịch này chỉ được ghi nhận trên sổ sách, không phát sinh việc thu, chi tiền thực tế.
Ở chiều ngược lại, tổng số tiền thể hiện trên các phiếu chi cũng vượt 51.400 tỷ đồng.
Trong đó, dữ liệu kế toán ghi nhận hơn 8.597 tỷ đồng chi lợi nhuận cho nhà đầu tư và hơn 2.466 tỷ đồng chi hoa hồng môi giới.
Ngoài hai khoản trên, Egame còn ghi nhận hơn 2.102 tỷ đồng chi đầu tư vào các doanh nghiệp thuộc hệ sinh thái Egroup; hơn 1.154 tỷ đồng phục vụ chi phí văn phòng, lương thưởng, vận hành và thuế.
Các khoản đầu tư, thanh toán cho doanh nghiệp ngoài hệ sinh thái và nhà cung cấp vượt 340 tỷ đồng, trong khi những khoản chi phí khác hơn 306 tỷ đồng.
Riêng số tiền chi thông qua hình thức tái đầu tư được ghi nhận hơn 36.400 tỷ đồng, bao gồm cả gốc và lãi của các khoản tái đầu tư.
Như vậy, các khoản thu, chi hơn 51.400 tỷ đồng phản ánh số liệu hạch toán trên phiếu thu, phiếu chi của Egame, không đồng nghĩa toàn bộ số tiền này đều phát sinh dòng tiền thực tế. Một phần đáng kể được ghi nhận thông qua việc tất toán và tái ký hợp đồng đầu tư.
Dùng tiền huy động mới trả cho khách hàng trước
Theo cáo trạng, giai đoạn 2021-2023, hệ sinh thái Egroup rơi vào tình trạng khó khăn tài chính khi hoạt động đầu tư không hiệu quả, nhiều trung tâm tiếng Anh và trường mầm non đóng cửa, trong khi áp lực thanh toán gốc và lãi ngày càng lớn.
Khi lượng khách hàng mới giảm, nguồn tiền huy động không đủ đáp ứng các hợp đồng đến hạn, Thủy chỉ đạo 23 quản lý kinh doanh cho phép nhân viên sử dụng 70% số tiền huy động từ khách hàng mới để thanh toán cho những khách hàng trước đó do nhân viên quản lý.
Phần 30% còn lại được nộp về công ty, sử dụng để trả nợ ngân hàng, nợ vay cá nhân, tiền thuê mặt bằng và chuyển vào các doanh nghiệp mà Thủy sở hữu hoặc nhờ người khác đứng tên cổ phần.
Kết quả điều tra xác định, trong giai đoạn 2015-2023, Thủy cùng các đồng phạm đã thực hiện hơn 26.300 hợp đồng chuyển nhượng cổ phần không có thật, bị cáo buộc chiếm đoạt hơn 8.459 tỷ đồng của 10.123 người bị hại.
Cơ quan tố tụng xác định toàn bộ số tiền dư nợ gốc hơn 8.459 tỷ đồng đã được Thủy chỉ đạo sử dụng hết. Egroup cùng các doanh nghiệp trong hệ sinh thái sau đó mất cân đối tài chính, không còn khả năng thanh toán.
Theo cáo trạng, khoản hơn 8.459 tỷ đồng là số tiền Thủy và các đồng phạm bị cáo buộc chiếm đoạt, cần phân biệt với các khoản thu, chi được ghi nhận trên dữ liệu kế toán Egame, trong đó có những giao dịch tái đầu tư không phát sinh dòng tiền thực tế.
PV (SHTT)
Bài đọc nhiều
